獨立董事與內部稽核主管或與簽證會計師之溝通情形：

獨立董事與內部稽核主管或與簽證會計師就公司財務、業務狀況透過單獨會議進行溝通之原則：
（一）本公司內部稽核主管每季與審計委員會委員溝通稽核報告結果，並於每季的審計委員會會議中作內部稽核報告，若有特殊狀況時，亦會即時向審計委員會委員報告。
（二）本公司簽證會計師於每季的審計委員會會議中報告當季財務報表查核或審閱結果以及其他相關法令要求之溝通事項，若有特殊狀況時，亦會即時向審計委員會委員報告。

獨立董事與簽證會計師之溝通情形：

審計委員會日期	溝通事項	溝通結果
2022/03/23	1.審計委員審閱財務報告。 2.會計師就110年度查核結果，調整分錄、顯著風險及KAM內容向審計委員會報告。 3.重大會計政策，與尚未生效的IFRS等法令更新。 4.為維持簽證會計師獨立性，內部輪調更換會計師一事。	無意見
2022/11/09  （單獨會議）	1.審計委員審閱財務報告。 2.確認111年度KAM內容。	無意見

 

 
獨立董事與內部稽核主管之溝通政策：
1. 每年至少一次，召開獨立董事與稽核主管單獨會議。
2. 獨立董事除每個月收到稽核報告外，亦得視需求召開會議與稽核主管單獨溝通。
3. 發生重大異常事項，或獨立董事及稽核主管認為有必要獨立溝通之事宜，可以不定期隨時召開會議溝通。

獨立董事與內部稽核主管之溝通情形：

審計委員會日期	溝通事項	溝通結果
2022/01/24	1.111年12月內部稽核業務執行報告 2.修訂本公司內部控制制度及核決權限表-「銷售及收款循環」、「採購及付款循環」及「生產循環」	知悉，無其他建議事項 無異議照案通過
2022/03/23	1.111年1月內部稽核業務執行報告 2.出具本公司110年度內部控制制度聲明書 3.修訂本公司「取得與處分資產處理準則」 4.修訂本公司內部控制制度-「印鑑管理辦法」	知悉，無其他建議事項 無異議照案通過
2022/05/06	111年2~3月內部稽核業務執行報告	知悉，無其他建議事項
2022/08/05	111年4~6月內部稽核業務執行報告	知悉，無其他建議事項
2022/11/09 （單獨會議）	1.111年7~9月內部稽核業務執行報告 2.111年全年度迄今彙整查核發現與改善情形 3.提報本公司112年度稽核計畫	知悉，無其他建議事項 無異議照案通過
2022/12/23	111年10-11月內部稽核業務執行報告	知悉，無其他建議事項