獨立董事與內部稽核主管或與簽證會計師之溝通情形：

獨立董事與內部稽核主管或與簽證會計師就公司財務、業務狀況透過單獨會議進行溝通之原則：
（一）本公司內部稽核主管每季與審計委員會委員溝通稽核報告結果，並於每季的審計委員會會議中作內部稽核報告，若有特殊狀況時，亦會即時向審計委員會委員報告。
（二）本公司簽證會計師於每季的審計委員會會議中報告當季財務報表查核或審閱結果以及其他相關法令要求之溝通事項，若有特殊狀況時，亦會即時向審計委員會委員報告。

獨立董事與簽證會計師之溝通情形：

審計委員會日期	溝通事項	溝通結果
2025/03/12 （單獨會議）	1.審計委員審閱財務報告。 2.確認113年度KAM內容。	無意見
2025/11/10  （單獨會議）	會計師查核規劃114年度財務報表過程中所獲悉之治理事項。	無意見

 

 
獨立董事與內部稽核主管之溝通政策：
1. 每年至少一次，召開獨立董事與稽核主管單獨會議。
2. 獨立董事除每個月收到稽核報告外，亦得視需求召開會議與稽核主管單獨溝通。
3. 發生重大異常事項，或獨立董事及稽核主管認為有必要獨立溝通之事宜，可以不定期隨時召開會議溝通。

獨立董事與內部稽核主管之溝通情形：

審計委員會日期	溝通事項	溝通結果
2025/01/21 （審計委員會）	1.113年10至11月內部稽核業務執行報告 2.修訂本公司內部控制制度-「電腦資訊系統循環」及「財產管理辦法」	知悉，無其他建議事項 無異議照案通過
2025/03/12 （審計委員會-會前會）	1. 113年12月至114年1月內部稽核業務執行報告 2.修訂本公司核決權限表 3.本公司113年度內部控制制度自行評估覆核結果	知悉，無其他建議事項 無異議照案通過
2025/05/09 （審計委員會）	114年2至3月內部稽核業務執行報告	知悉，無其他建議事項
2025/08/11 （審計委員會）	114年4月至7月內部稽核業務執行報告	知悉，無其他建議事項
2025/10/21 （單獨會議）	1. 114年彙集歷次查核發現缺失及改善情形 2. 115年度稽核計畫查核目的暨執行程序討論	知悉，無其他建議事項
2025/11/10 （審計委員會）	1. 114年8月至9月內部稽核業務執行報告 2. 本公司114年度稽核計畫 3.修訂本公司內部控制制度及核決權限表-「薪工循環」、「關係人相互間財務業務相關作業規範」	知悉，無其他建議事項 無異議照案通過
2025/12/22 （審計委員會-會前會）	修訂本公司內部控制制度-「薪工循環」、「個人資料保護之管理辦法」	無異議照案通過